摘要：住房公积金贷款属于国家政策性质类的贷款，在住房金融中占据了相当重要的位置，对于中小城市而言，已经成为在职员工个人购买住房的主要贷款方式之一。笔者长期从事中小城市的住房公积金管理工作，现从多个维度对现阶段中小城市公积金运作过程中存在的贷款管理风险展开分析，并提出相应的规避方式，以期将贷款风险控制在合理的范围之内。
关键词：住房公积金 贷款风险 规避方式
一、引言
住房公积金制度随着城镇化进程的不断推进，信用贷款的规模也在不断增加。从近三年的数据来看，笔者所在的城市公积金个贷发放总体趋于平稳，发放对象主要是政府机关、事业单位、国有企业的职工，占据了发放贷款比例的60%以上。通常，这一部分人员能够按时归还贷款，一定程度上缓解了职工购房的资金压力。随着房价的不断攀升，在全国经济下行压力之下，市场边缘化、政策变化等方面的问题逐步凸显，不但增加了住房公积金贷款管理的压力，同时也增大了管理风险，近三年该市的逾期率分别是0.72‰、0.84‰、0.72‰，虽然保持在合理区间，但在贷款规模持续增加的基础上，不可小觑逾期率。如何规避贷款管理风险就摆在了一个极其重要的位置。若风险管控到位，就能够降低伴随的贷款风险系数，有效缓解职工购房压力，也是社会稳定的强化剂。
二、中小城市住房公积金贷款运作中的风险及其成因分析
(一)政策变化带来的风险
住房公积金是基于改善居住环境而设立的，但在实际落实过程中，一方面，贷款的额度通常是随着房地产市场、地区差异不断变化的，利率也在不断调整，环境稳定性不强，同等条件下贷款额度由于时间不同而差别较大，从而出现差异贷款额度现象，同时也影响着住房公积金的正常利息收入。另一方面，当社会环境或者不可抗力等因素出现时，就比如本次新冠疫情，各地纷纷出台延迟还款、降低缴存比例、提升贷款额度等措施，但贷款者中一部分人员仍然面临着收入的不确定性，偿还贷款的能力相对比较弱，存在无法按期还贷的可能性。
(二)管理模式带来的风险
目前，我国采用县市区设立公积金管理机构的做法，机构的性质有自收自支、财政全额拨款等。在管理模式上，包括管理属地化、委托代理制度、行政干预等。一是区域化模式中，信息不对称，风险在一定范围内被屏蔽，信息不能共享。二是委托代理制度下，公积金贷款通常是借助于商业银行(比如建设银行、工商银行等)代为办理，假如还款过程中发生了逾期，资金难以收回，信贷风险由公积金的管理机构承担。三是行政干预，主要是地方政府为了拉动投资，促进当地发展，放宽了住房公积金贷款的条件，使得不良贷款率上升。
(三)个人信用完善度不高带来的风险
就个人信用完善度而言，我国个人征信系统正在不断完善之中，个人信用记录并不全面，个人信用的指标体系没有健全，一定程度影响了预警机制的建立，也影响了精细化的管理。加之住房公积金的贷款缺乏合理有效的等级管控体系。由于工作人员不足，不管是住房公积金管理中心亦或是商业银行，都很难监督到位，贷款人出具的收入证明可信度审查不完全，存在贷款人恶意拖欠的可能性。
(四)市场环境变化带来的风险
公积金贷款的期限比较长，在贷款期限内，社会的经济状况和环境肯定会发生变化。近段时间，中小城市房地产市场的冷热度不均，就拿笔者所在的曲靖市而言，有些地方的房价畸形，但总体保持在一个相对稳定的状态中。若发生降价，这将会导致贷款人还款意愿减弱，公积金的提取及贷款均会受到影响，在客观上最终都会反映在公积金增长的速度上，导致流动性的风险、逾期率增加。公积金的利率是相对固定的，如果发生通货膨胀，公积金必然贬值。由于住房公积金贷款业务自身所具有的单一性，使得其不能够像商业银行那样运作多项业务来分散和规避风险。加上房地产业与金融支持资本密集型行业关联度高，房地产行业发展好坏将直接影响到金融市场的稳定与否，过快上涨或下降的房价，必将为住房公积金带来不同程度的安全风险。
(五)信息共享机制不健全带来的风险
公积金管理机构连接着商业银行和贷款者，需要双方共同管理市场反馈的流动性冲击。在信息共享机制不健全的情况下，房地产商、银行等部门的信息查询各自为阵。若出现顶层设计不合理，信息披露不及时，都会导致资产、负债流动性出现匹配性不足问题，毋庸置疑，增加了流动性风险，并出现资产负债期限错配。
三、住房公积金贷款风险的规避措施
(一)完善住房公积金管理制度
首先，从思想上加强资金风险防控意识，公积金管理机构要严格贯彻国家的政策方針，并以此来修订完善本地方、本单位的制度办法，将风险防控意识贯穿到全体管理人员和工作的全过程。其次，从资金管理的角度，根据业内的政策文件，从思考解决“如何进行贷前审查”“是优先保障资金提取，还是优先保障贷款业务”“如何进行逾期贷款催收”等问题着手，制定本单位的资金管理制度、流程，对原有的一些资金管理问题要制定切实具体的衡量标准，提高资金管理制度的可操作性。最后，从贷款管理的角度，制定完善的贷款管理流程，强化贷款风险管理力度，在这个层面上，可从“贷前、贷中、贷后”三个维度进行，贷款前，对贷款人提供的资料，与银行、房地产商建立联动机制，拓宽贷款前审查的深度和广度，不仅要查明贷款资料是否真实完善，还要对贷款人自身的信用情况和抵押物价值进行全面评价，全方位无死角进行审查。若贷款人事存在不良信用记录的用户，可以适当地降低贷款额度或者直接不予以发放贷款。在贷款人履行还款的过程中，通过其公积金缴交情况及时跟进，并与其所在单位或者企业对接，贷中进行预警。建立公积金贷款风险预警机制，若发生风险可能存在，则及时进行预警。
(二)优化流动性风险管理体系
目前中小城市的公积金缴存呈逐年递增状态，缴存余额的体量庞大，贷款周期长，因此，明确公积金的运作和流动性管理十分必要，从而使得公积金在满足贷款调整政策的基础上最大限度确保资金的安全。长期来看，需要匹配好缴存、使用，确保住房问题得到阶段性的解决，为了符合未来房地产行业的发展需求，则需要继续加强风险优化匹配，综合利弊条件，进一步完善住房公积金管理制度，确保风险能够得到有效的控制与规避。切实提升工作人员的专业能力和责任素养，将其同员工的薪酬挂钩，充分调动员工的工作热情。
一方面，通过设置更具可执行的个贷率、现金流净额变动率、流动性缺口率等参数比率，完善风险管理的各项指标体系，通过合理的体系标准，将风险控制在合理范围之内。另外一方面，通过健全内部考核机制、核查水平并配合外部监督管理，提高内外部控制程序衔接紧密度，促使流动性风险的发生率降低。这里要特别强调一下公积金内部管理制度建设，不仅能够起到约束的作用，同时还能够发挥激励机制，使员工在获得物质需求的同时获得精神的满足，从而激发起干事创业的热情，提升工作效率。在内部机构设置上，管理者之间要能够彼此实现独立和制约。
(三)充分利用现代科学技术，最大限度实现信息共享
伴随着信息化、大数据等现代科学技术的应用，信息传递的速度越来越快，工作透明度越来越高，公积金管理可以充分加以利用，这有助于“线上+线下”信息防控策略和机制的建立，使现代科学技术能够发挥积极作用。针对技术筛选出来的风险因素，工作人员及其机构应当认真归纳和分析，分门别类制定相应的防控措施，实现靶向治疗。此外，要加强内部审计工作的过程性监督审核，从事后总结到过程跟踪，及时发现风险问题，及时进行修正和解决。
四、结语
在中小城市中，公积金贷款是购房贷款者的主要渠道，住房公积金作为一项惠民措施，很大程度缓解了中小城市购房压力。随着市场、政策的变化，资金安全是主要的，因此要应用现代科学技术，辨识风险，加强内部管理，规范公积金管理体制，从基础上强化公积金贷款风险的管控，尽可能地将贷款风险降到最低，确保公积金的安全。
参考文献：
[1]张春华.刍议住房公积金贷款管理风险与规避方式[J].财经界(学术版)，2016，21(13)：97.
[2]马劲松.改革住房公积金制度、防范住房公积金流动性风险[J].时代金融，2018，717(12)：27-28.
作者单位：曲靖市住房公积金管理中心
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